江西贛粵高速公路股份有限公司關(guān)于2013年公司債券（第一期）2015年付息公告
2015-04-10
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
重要內(nèi)容提示
債權(quán)登記日：2015年4月17日（星期五）
債券付息日：2015年4月20日（星期一）
江西贛粵高速公路股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“發(fā)行人”）于2013年4月19日發(fā)行的2013年公司債券（第一期）(以下簡(jiǎn)稱“本期債券”)將于2015年4月20日支付自2014年4月19日至2015年4月18日期間的利息。根據(jù)本公司《2013年公司債券（第一期）發(fā)行公告》和《公開發(fā)行2013年公司債券（第一期）募集說明書》有關(guān)條款的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
一、本期債券的基本情況
1、債券名稱：江西贛粵高速公路股份有限公司2013年公司債券（第一期）
2、債券簡(jiǎn)稱：13贛粵01
3、債券代碼：122255
4、發(fā)行總額：1,800,000,000元
5、債券期限：10年期
6、債券利率：5.15%/年
7、計(jì)息方式及還本付息方式：本期債券采用單利按年計(jì)息，不計(jì)復(fù)利，逾期不另計(jì)息。每年付息一次，到期一次還本，最后一期利息隨本金的兌付一起支付。
8、債券形式：實(shí)名制記賬式公司債券
9、擔(dān)保人及擔(dān)保方式：本期債券為無擔(dān)保債券
10、付息日：2014年至2023年每年的4月19日為上一個(gè)計(jì)息年度的付息日（如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1個(gè)工作日）。
11、兌付日：2023年4月19日（如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1 個(gè)工作日）。
12、上市地點(diǎn)：上海證券交易所
13、上市日期：2013年5月9日
14、登記、托管、結(jié)算機(jī)構(gòu)：中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司（以下簡(jiǎn)稱：“中證登上海分公司”）
有關(guān)“13贛粵01”的詳情，請(qǐng)參閱本公司于2013年4月17日發(fā)布的《2013年公司債券（第一期）發(fā)行公告》、《公開發(fā)行2013年公司債券（第一期）募集說明書》及摘要和2013年5月8日發(fā)布的《2013年公司債券（第一期）上市公告書》，詳見《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》和上海證券交易所網(wǎng)站（http://www.sse.com.cn）上的公告。
二、本次付息方案
按照本公司《2013年公司債券（第一期）票面利率公告》，本期債券的票面利率為5.15%。本次付息每手“13贛粵01”（122255）面值1,000元，派發(fā)利息為51.50元（含稅）?？鄱惡髠€(gè)人、證券投資基金債券持有人實(shí)際每手（面值1,000 元）派發(fā)利息為人民幣41.20元，扣稅后非居民企業(yè)（包含QFII、RQFII）債券持有人實(shí)際每手（面值1,000 元）派發(fā)利息為為人民幣46.35元。
三、付息債權(quán)登記日和付息日
?。ㄒ唬┍敬胃断⒌膫鶛?quán)登記日：2015年4月17日
?。ǘ┍敬胃断⒌膬断⑷眨?015年4月20日
四、付息對(duì)象
本次付息對(duì)象為截止2015年4月17日上海證券交易所收市后，在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司登記在冊(cè)的全體“13贛粵01”持有人。
五、付息方法
?。ㄒ唬┍竟九c中證登上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中證登上海分公司進(jìn)行債券兌付、兌息。如本公司未按時(shí)足額將債券兌付、兌息資金劃入中證登上海分公司指定的銀行賬戶，則中證登上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負(fù)責(zé)辦理，相關(guān)實(shí)施事宜以本公司的公告為準(zhǔn)。 公司將在本期兌息日2個(gè)交易日前將本期債券的利息足額劃付至中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司指定的銀行賬戶。
（二）中證登上海分公司在收到款項(xiàng)后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債券利息劃付給相應(yīng)的兌付機(jī)構(gòu)（證券公司或中證登上海分公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)），投資者于兌付機(jī)構(gòu)領(lǐng)取債券利息。
六、關(guān)于繳納債券利息所得稅的說明
（一）關(guān)于向個(gè)人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個(gè)人投資者應(yīng)繳納公司債券個(gè)人利息收入所得稅。本期債券利息個(gè)人所得稅將由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳，并直接向各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。本期債券的個(gè)人利息所得稅征繳說明如下：
1、納稅人：本期債券的個(gè)人投資者；
2、征稅對(duì)象：本期債券的利息所得；
3、征稅稅率：按利息額的20%征收；
4、征稅環(huán)節(jié)：個(gè)人投資者在兌付機(jī)構(gòu)領(lǐng)取利息時(shí)由兌付機(jī)構(gòu)一次性扣除；
5、代扣代繳義務(wù)人：負(fù)責(zé)本期債券付息工作的各兌付機(jī)構(gòu)。
6、本期債券利息稅的征管部門：各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門。
（二）關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
1、對(duì)于截至債權(quán)登記日（2015年4月17日）下午上海證券交易所收市時(shí)持有“13贛粵01”的合格境外機(jī)構(gòu)投資者、人民幣境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱“QFII、RQFII”）等非居民企業(yè)（其含義同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》），根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》（國(guó)稅發(fā)[2009]3號(hào)）以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國(guó)居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(國(guó)稅函[2009]47號(hào))等規(guī)定，非居民企業(yè)取得的發(fā)行人本期債券利息應(yīng)當(dāng)繳納10%的企業(yè)所得稅，中證登上海分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅，在向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息，將稅款返還本公司，然后由本公司向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門繳納。
2、如上述QFII、RQFII等非居民企業(yè)要求本公司協(xié)助提供代其向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納了企業(yè)所得稅的稅收通用繳款書/完稅憑證原件，請(qǐng)上述QFII、RQFII等非居民企業(yè)最晚于2014年4月30日前（含當(dāng)日），以專人送達(dá)或郵寄的方式，將填寫完畢的附件表格《“13贛粵01”付息事宜之QFII、RQFII情況表》(需加蓋公章)、證券賬戶卡復(fù)印件(需加蓋公章)、QFII、RQFII證券投資業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件(需加蓋公章)等一并送交給本公司。
郵寄地址：江西省南昌市朝陽洲中路367號(hào)贛粵大廈董事會(huì)辦公室
郵編：330025
信封上請(qǐng)注明“13贛粵01納稅資料”
3、本公司在收到上述材料后向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門代繳上述QFII、RQFII的債券利息企業(yè)所得稅。如上述QFII、RQFII未提供或逾期未提供資料導(dǎo)致本公司無法完成代扣代繳，由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各非居民企業(yè)自行承擔(dān)。
七、相關(guān)機(jī)構(gòu)及聯(lián)系方法
（一）發(fā)行人：江西贛粵高速公路股份有限公司
聯(lián)系人：付艷、周欣
電 話：0791-86527021
傳 真：0791-86527021
地 址：江西省南昌市朝陽洲中路367號(hào)贛粵大廈
郵 編：330025
?。ǘ┲鞒袖N商、債券受托管理人：平安證券有限責(zé)任公司
聯(lián)系人：瞿珊
電 話：010-66299517
傳 真：010-66299589
地 址：北京市西城區(qū)金融街丙17號(hào)北京銀行大廈5B
郵 編：100032
?。ㄈ┩泄苋耍褐袊?guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司
聯(lián)系人：徐瑛
電 話：021-68870114
傳 真：021-68870064
地 址：上海市浦東新區(qū)陸家嘴東路166號(hào)中國(guó)保險(xiǎn)大廈
郵 編：200120
特此公告。
江西贛粵高速公路股份有限公司董事會(huì)
2015年4月10日
